顶尖财经网(www.58188.com)2020-1-22 11:01:49讯：

　　刘斌 | 国家外汇管理局经常项目管理司司长?来源丨《中国外汇》2020年第2、3期

　　持续提升便利化水平

　　切实保障市场主体合规汇兑权益

　　《中国外汇》：2020年，经常项目外汇管理的工作思路是什么？刘斌：2020年是我国全面建成小康社会和“十三五”规划收官之年。经常项目外汇管理工作将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚决贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中全会精神，坚持新发展理念，不断完善与国家治理体系、治理能力现代化要求相适应的经常项目外汇管理体制机制。落实十九大关于“拓展对外贸易，培育贸易新业态新模式，推进贸易强国建设”的要求，进一步促进贸易自由化、便利化和高质量发展，支持贸易创新，助力更高水平的对外开放；提升管理精准度和科学性，研究探索以风险评估为导向的分类管理体系，按照市场主体的信用等级、合规水平和风控能力，建立市场信用约束和激励机制，提高经常项目跨境结算的便利化水平；进一步压实银行责任，提升银行展业能力，强化形势分析和高风险交易治理，积极防范外部冲击风险。 《中国外汇》：2019年年末，经常项目推出六项促进跨境贸易便利化措施，其中扩大贸易收支便利化试点受到社会的广泛关注。请问该项政策实施效果如何？2020年是否会进一步扩大试点范围？刘斌：随着我国对外贸易的快速增长及贸易的多元化发展，市场主体对贸易结算便利化的诉求愈加强烈。为顺应这一发展要求，2019年年初在粤港澳大湾区、上海和浙江开展贸易外汇收支试点，年末又将试点范围进一步扩大。试点政策旨在通过信用约束和正向激励机制，让更多合规经营的银行和企业真正享受更为优质的服务，推动营造良好的营商环境。试点以来，政策效果逐步显现。试点企业反映，试点政策为企业至少节约了50%以上的单证准备和审核时间。一些试点企业将自身财务系统与银行系统对接，实现了企业贸易收支通过网银直接办理，大幅提升了资金结算效率，缩短了业务的办理时间。试点银行表示，试点引导银行深入了解企业外贸经营和跨境资金运作规律，推动银行从交易单证审核向交易实质审核转变，业务办理效率提高了三分之二，进一步提升了银行的展业能力和服务水平。2020年，外汇局将继续贯彻落实国务院常务会议的精神，进一步扩大试点地区和业务范围。研究探索“企业分类”“银行分级”，推动建立市场化的信用约束和激励机制，形成“企业越诚信，手续越便利”和“银行越合规，审核越自主”的政策导向。

　　《中国外汇》：近年来，贸易新业态、新模式不断涌现，经常项目外汇管理如何应对趋势的变化，并为市场主体提供更好的环境和更便利的条件？刘斌：随着我国改革创新的深入推进和互联网技术的广泛普及，贸易新业态、新模式蓬勃发展，贸易主体和交易笔数成倍增加，贸易方式和形态交叉融合，呈现出贸易方式多样化、参与主体多元化、外贸结算复杂化等特点。为顺应新型国际贸易的发展，多部门简化前置管理，使以往环环相扣的“串联”管理方式面临极大挑战。如跨境电商、市场采购等部分新业态，其跨境贸易不再与进出口报关直接对应。贸易新业态表现出的与传统贸易不同的差异化和非标准化特征，加大了管理难度。近几年，外汇管理积极探索和完善能够适应新业态、新模式的管理模式，创新真实性审核手段，改变“唯单证论”的形式监管，坚持“实质重于形式”的原则，认可电子交易信息作为审核依据，综合运用“事前‘硬化’信用软约束、事中嵌入异常拦截、事后提升处罚威慑”等措施，建立全面立体的规范发展体系，在便利贸易结算的同时，有效把控风险。以跨境电子商务发展为例。相关措施包括：支付机构或合格银行可凭电子交易信息，为跨境电商主体提供货物贸易和服务贸易的电子支付服务；年度贸易收汇或付汇规模低于等值20万美元的小微跨境电商企业，可免于办理“贸易外汇收支企业名录”登记手续。这些政策与跨境电商“小额、批量、电子化、低成本”的资金结算特点相适应，为其实现资金安全、高效结算提供了便利；同时，新的支付机构外汇管理办法，还进一步强化了支付机构和合作银行的真实性审核义务。此外，针对支付机构部分交易信息采集不完整、境外商户管理客观上有难度等问题，通过选择规范电商平台，压实支付机构对电商平台管理，强化合规银行连带和督导责任，防范跨境资金流动风险。2020年，经常项目外汇管理将继续秉持“鼓励创新、包容审慎”原则，对于符合国家战略方向、市场主体需求强烈的业务，主动研究并积极回应市场主体的诉求，适时完善相关管理政策，适应跨境电商、市场采购、外贸综合服务等贸易新业态发展的差异化、便捷化诉求，平衡好防风险和促便利的关系，有效激发市场主体活力，促进外贸提质增效。 《中国外汇》：2020年年初，全国范围已基本实现服务贸易付汇税务备案电子化，进一步提升了企业对外付汇效率。未来在税务备案电子化工作推进过程中，还会有哪些政策安排？刘斌：为落实国务院“放管服”改革精神，进一步便利企业服务贸易项下的对外支付，外汇局会同税务总局推动税务备案电子化工作，实现了服务贸易项下付汇税务备案的网上办理。通过税务备案电子化的信息共享和监管互助，有效促进了“企业、银行、税务、外汇”四方共赢。企业从办理税务备案到完成付汇，平均时间由2—3天缩短至5分钟左右，做到了“数据多跑路、企业少跑腿”。目前全国36个省市已基本全面实现了税务备案电子化。截至2020年1月1日，全国已上线地区共开立电子税务备案表2.5万份，涉及付汇金额340亿美元，惠及企业8016家。2020年，我们将会同国家税务总局，持续跟踪并优化税务备案电子化工作，让便利化政策红利惠及更多服务贸易付汇企业。下一步，外汇局还将结合银行、企业的诉求和汇税部门的监管需要，完善税务备案电子化系统功能，进一步提高事中事后管理效率，提升贸易便利化水平，实现便利化与防风险的有机统一。

　　《中国外汇》：近年来，我国对外承包工程项目增长较快，在支持境外承包工程企业“走出去”方面，具体做了哪些工作？未来在健全“一带一路”投资政策和服务体系方面，还会有哪些动作？刘斌：近年来，共建“一带一路”倡议推动我国对外承包工程快速发展，境外承接项目大幅增长。但我国承包工程企业境外账户资金按项目进行管理，不同境外账户间由于资金无法自由调配造成沉淀资金，使用效率较低，也容易形成汇率敞口风险。为进一步支持承包工程企业“走出去”，外汇局于2019年年底，放宽了承包工程企业资金集中管理的有关要求。经外汇局登记后，境内承包工程企业可在境外开立资金集中管理账户，集中管理不同工程项目账户项下的资金。目前，北京地区已先行先试。某建设公司作为首家试点企业，在印度尼西亚开立境外资金集中管理账户，集中管理当地8个承包工程项目的资金。预计每年将由此减少境内10%左右的外汇支出，并可为当地项目节约贷款利息、汇兑损益等约15%的资金成本。该项措施可以有效盘活企业境外沉淀资金，降低资金融通成本，控制当地货币的贬值风险，让企业获得实实在在的便利。按地区建立企业资金池，也可以增强当地政府对中国企业的信心，支持企业开拓境外多元市场。下一步，外汇局将继续加强对各地方分局的指导，为更多有实际需求的企业开便利之门，切实助推“一带一路”沿线投资建设。 《中国外汇》：个人用汇始终是市场主体关切的问题。新的一年，在保障个人用汇权益、便利个人外汇业务办理方面，是否会有新的举措？刘斌：保障个人真实合规的用汇需求，是个人外汇管理一贯坚持的根本原则，不会改变。2019年，采取的具体措施包括：积极支持个人外汇业务创新，进一步满足个人结售汇的便利化诉求；支持银行经报备后通过电子渠道办理不占用年度便利化额度的个人留学项下购汇；为驻外中资机构的中国员工办理外币薪酬结汇；支持中行通过电子渠道开展年度便利化额度内的小额跨境汇款结汇创新业务等，努力为老百姓(603883,股吧)提供更加安全、高效、低成本的用汇渠道。下一步，个人外汇管理仍将严格贯彻“小额便利、大额规范、科学管理、分类施策”的原则。一方面，指导银行增强主动服务意识、做好政策宣传，进一步简化审核材料；同时，积极回应个人外汇业务的创新需求，便利个人真实合规用汇需求，持续提升个人外汇业务的服务质量。另一方面，精准聚焦高额、可疑、大额高风险交易，督导银行强化对业务真实性的审核，防范跨境资金流动风险。

　　《中国外汇》：随着经常项目外汇管理改革持续推向深入，目前，几乎所有的经常项目外汇业务都可以在银行直接办理。新的一年，外汇局在进一步强化银行真实性审核能力保障方面有什么想法和举措？ 刘斌：银行是外汇管理部门与市场主体间的桥梁，在有效传导落实经常项目外汇管理政策、更好地服务市场主体方面，具有至关重要的作用。当前，银行传统的审核方式已明显不适应经常项目外汇业务真实合规性审核高效便捷的要求。一方面，随着贸易形式革新、信息技术发展，交易复杂性和可复制性的上升，银行传统的单证表面真实性审核方法，已难以有效识别虚假违规交易，银行面临较大的合规风险；另一方面，冗繁的事前审核材料和流程，也对大部分守法合规的企业和个人造成了不必要的麻烦。对此，下一步我们将重点引导银行实现真实性审核从事前向事后、从单证形式向交易实质转变。银行审核要摆脱依赖凭证列举式、单证形式要件的惯性思维，尝试利用大数据、区块链等先进技术，借助共享公共管理信息、异常风险提示等手段，从全面了解客户信用等级开始，到深入了解每笔业务的内在逻辑，不断提升真实性审核能力和合规风险水平。另一方面，我们将为银行提供合规经营与自主审核良性循环的政策支持。前面已经谈到，未来我们将根据银行的信用等级、合规水平和风控能力，进行综合风险评估，在此基础上逐步构建银行分级管理机制，使合规水平高、风控能力强的银行，享有更多自主审核和业务创新的便利。相反，对于一些合规意识差、展业水平低的银行，我们将加大规范和问责力度，建立必要的退出机制，或压减其高风险业务办理范围。总的来说，新的一年，我们将在坚持经常项目可兑换的基础上，牢牢把握“交易真实合规”的本质，按照“支持创新、优化管理、交易留痕、风险可控”的原则，持续提升便利化水平，切实保障市场主体的合规汇兑权益。

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