预测顺鑫农业(000860)2013-2015年EPS分别为0.51、1.23和1.63元，2014-2015年增发摊薄EPS分别为0.92和1.22元。分别给予公司白酒、肉类、建筑(房地产、批发经营)业务2014年22倍、25倍、10倍目标PE，目标价22元，其中白酒合理估值16元，对应2014年整体PE为24倍，维持公司“买入”的投资评级。