挖贝网 4月12日，郑州众智科技股份有限公司（简称“众智科技”）首发申请将上会。在上会之前，众智科技共计经历了三轮问询。其中，众智科技的财务内控均被提及。

　　众智科技主要从事内燃发电机组自动控制系统、低压配电自动控制系统等相关自动化产品的研发、生产、销售和服务。杨新征、崔文峰为众智科技控股股东和实控人。

　　据招股书显示，实控人之一杨新征的妹妹杨新艳自2010年12月起担任公司财务总监，直至2021年8月17日。在其担任财务总监过程中，众智科技出现过多次财务内控不规范的情况。

　　一方面，众智科技存在个人卡收取货款、发放职工薪酬的情形。2018年-2020年，个人卡收取货款金额分别为884.48万元、174.01万元、5.95万元，个人卡发放职工薪酬金额分别为406.60万元、330.87万元、156.54万元。上述个人卡的持有人为公司时任财务总监杨新艳。

　　除了上述情况之外，该公司还存在前财务总监杨新艳持有个人卡部分资金被控股股东、实控人及其近亲属占用。2018年3月，公司将前财务总监杨新艳个人卡中资金拆借给崔文峰500万元，拆借给杨新征（由杨新征近亲属代收）500万元，借款人崔文峰、杨新征已于2020年12月将该借款及利息归还；同月，杨新艳个人卡将拆借的1000万元及对应的利息归还至公司账户，且注销了上述个人卡。

　　对于上述情况，深交所在三轮问询函中均要求众智科技对财务内控情况进行说明。逐条对照并说明是否存在《深圳证券交易所创业板股票首次公开发行上市审核问答》问题 25 所列的其他财务内控不规范情形，如有，请说明具体情况及整改措施。并请明请保荐人、申报会计师、发行人律师对财务内控发表明确意见，说明发表意见的依据是否充分，相关意见是否谨慎。

　　众智科技表示，为进一步优化财务中心的人员结构，增强财务领导岗位人员的独立性，杨新艳辞任财务总监、苏晓贞辞任财务副总监，聘任赵仕凯为新任财务总监。本次财务总监聘任经第四届董事会九次会议审议通过。同时增设审计部，审计部在审计委员会的领导下履行其职能。审计部独立于财务中心，审查和监督公司内控的运行，有助于公司财务方面的规范管理；进一步完善公司财务制度等内控制度，如完善并修订了《财务管理制度》《资金管理制度》《内部审计规定》等。